派遣用語集

企業または企業集団の一会計期間におけるキャッシュ（現金・現金同等物）の収支を報告するもの。
一般的に、現金同等物とは取得日から3ヶ月以内に満期日または償還日が到来する短期的な投資等とされている。
貸借対照表・損益計算書と並んで、証券取引法の適用企業における基本財務諸表の1つとして位置付けられている。